DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.12260 6 de diciembre, 2011 DFOE-EC-0593 Señor Luis Alonso Lizano Muñoz Secretario General .a. i. Junta Directiva POPULAR SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN S. A. BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2012 de Popular Sociedad de Fondos de Inversión S. A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el presupuesto inicial de esa entidad aprobado por la suma de ¢1.696.144,1 miles. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1 Origen del estudio y alcance El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan operativo institucional, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión No. 309 celebrada el 08 de agosto de 2011, y que fueran remitidos con el oficio No. SAFI-GG-525-2011 del 27 de setiembre de 2011 y complementados con información adicional recibida con los oficios Nos. SAFI-GG-621-2011 y SAFI-GG-626-2011 de fechas 21 y 23 de noviembre del presente año. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según s ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 09677 6 de octubre, 2011 DFOE-EC-0470 Máster Alejandro Centeno Roa Gerente General POPULAR SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 1 del año 2011 de Popular Sociedad de Fondos de Inversión. Con la aprobación de esta Contraloría General, se le remite el presupuesto extraordinario No. 1 de esa Sociedad, mediante el cual se efectúan ajustes en las diferentes cuentas de ingresos y egresos, de acuerdo con el comportamiento observado durante el primer semestre del año en curso. No obstante lo anterior, nos permitimos señalar que el presente documento se aprueba por partida del objeto del gasto; lo anterior, de acuerdo con los “Lineamientos generales sobre el nivel de aprobación del presupuesto de los entes y órganos públicos, municipalidades y entidades de carácter municipal, fideicomisos y sujetos privados”, por lo que la información que se haya suministrado a otro nivel se considera de carácter informativo. Por su parte, no omitimos señalar que no se adjuntó información sobre las eventuales modificaciones al Plan Anual Operativo, producto de los ajustes propuestos en este presupuesto extraordinario, situación que deben revisar esa Sociedad y de ser necesario, realizar los ajustes que correspondan a dicho plan, aspecto que resulta de exclusiva responsabilidad de esa Administración. Finalmente, cabe agregar que, lo anterior es un aspecto que deberá considerarse por parte de esa Sociedad de cara a la presentación de futuros presupuestos extraordinarios ante este órgano contralor. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA Gerente de Área KRC/MMC/MC ...

PAGE 2 DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURIDICA Al contestar refiérase al oficio N° 14322 03 de diciembre de 2007 DAGJ-1543-2007 Licenciada Celina Víquez González Auditora Interna POPULAR SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. Telefax 295-69-23 Estimada señora: Asunto: Aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de Popular Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Se refiere este Despacho a su oficio AI-SAFI-084-2007 del 9 de noviembre de 2007, recibido en esta Contraloría General de la República el mismo día, complementado con oficio AI-SAFI-091-2007 del 3 de diciembre siguiente, mediante el cual solicita la aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de Popular Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. de conformidad con el numeral 2.6 de la resolución R-CO-93-2006, en la cual se emiten las Directrices Generales relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público (D-2-2006-CO-DFOE-DAGJ). Dentro de la documentación presentada, se adjunta certificación en la que dispone que el citado reglamento cumple con las “Directrices Generales relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público D-2-2006-CO-D-FOE-DAGJ” y demás normativa aplicable, así como copia certificada del reglamento aprobado por la Junta Directiva en Sesión No. 223 de 8 de noviembre de 2007. Criterio del Despacho I. Sobre la normativa aplicable para la aprobación de Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna La presente gestión tiene como fundamento el artículo 23 de la Ley N° 8292, Ley General de Control Interno, en ese entendido, de previo a emitir nuestro criterio sobre el particular, conviene transcribir el referido numeral que a la letra señala: “Artículo 23. —Organización. La auditoría interna se organizará y funcionará conforme lo disponga el auditor interno, de conformidad con las disposicion ...

PAGE 5 DIVISIÓN DE ASESORÍA Y GESTIÓN JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio No. 12400 16 de octubre de 2007 DAGJ-1287-2007 Licenciada Celina Víquez González Auditora Interna POPULAR SOCIEDAD FONDOS DE INVERSIÓN S.A. Estimada señora: Asunto: Solicitud de aprobación al Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de Popular Sociedad Fondos de Inversión S.A. Se refiere este despacho a su solicitud recibida en esta Contraloría General de la República el 03 de setiembre del 2007, mediante la cual solicita la aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de Popular Sociedad Fondos de Inversión S.A., de conformidad con el numeral 2.6 de la resolución R-CO-93-2006, en la cual se emiten las Directrices Generales Relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público (D-2-2006-CO-DFOE-DAGJ). Asimismo dentro de la documentación presentada, se adjunta certificación, mediante la cual se hace constar que el documento remitido es copia fiel y exacta del reglamento aprobado por la Junta Directiva y cumple razonablemente con las “Directrices Generales Relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorias Internas del Sector Público” emitidas por la Contraloría General de la República. Criterio del Despacho. I. Sobre la normativa aplicable para la aprobación de Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna. La presente gestión tiene como fundamento el artículo 23 de la Ley No.8292, Ley General de Control Interno, por lo que de previo a emitir nuestro criterio sobre el particular, conviene transcribir el referido numeral que a la letra señala: “Artículo 23. —Organización. La auditoría interna se organizará y funcionará conforme lo disponga el auditor interno, de conformidad con las disposiciones, normas, políticas y directrices que emita la Contraloría General de la República, las cuales serán de acatamiento ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo FOE-ED- 2 XX de febrero, 2007 Al contestar refiérase al oficio No. 10143 3 de setiembre, 2007 FOE-ED-0891 Máster Alejandro Centeno Roa Gerente General POPULAR SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL Estimado señor: Asunto: Autorización para utilizar la provisión que se incluyó en el presupuesto ordinario de 2007, para hacer efectivo el aumento salarial por costo de vida correspondiente al segundo semestre del año 2007 en Popular Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. En atención a su oficio No. SFI-GG-382-2007, de fecha 21 de agosto del presente año, se le comunica que se autoriza el uso de la provisión presupuestaria que se aprobó en el presupuesto ordinario de 2007, para reconocer el aumento general de salarios propuesto para el segundo semestre del presente año de un 4.65%, y que rige a partir del 1 de julio, lo anterior tal como se indica en el acuerdo firme tomado en la sesión ordinaria No. 215 del 6 de agosto de 2007, de la Junta Directiva de esa Sociedad. Atentamente, Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA Gerente de Área RMSG/MMC/LFCM/zwc ci Auditoría Interna –POPULAR SAFI S.A. Archivo Central (2) Expediente (G-2006005568, P-6) Ni 17009 T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Tel. (506) 501-8000 Fax. (506) 501-8001 http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Correo Electrónico: contraloria.general@cgr.go.cr ] ...

PAGE 2 DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 09504 15 de agosto, 2007 DCA-2797 Máster Alejandro Centeno Roa Gerente General Popular Sociedad de Fondos de Inversión S.A. Paseo Colón, Torre Mercedes Piso 8 Estimado señor: Asunto: Se imprueba contrato suscrito entre el Popular Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. y Popular Valores Puesto de Bolsa S.A., para que éste último brinde servicios administrativos. (Contratación directa). Nos referimos a su Oficio No. SFI-GG-328-2007 del presente año, mediante el cual nos remite para refrendo, contrato suscrito entre el Popular Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. y Popular Valores Puesto de Bolsa S.A., para que ésta último brinde servicios administrativos. Sobre el particular nos permitimos manifestar lo siguiente: a) De conformidad con la cláusula segunda del documento contractual, entre los servicios que el Popular Valores brindaría a Popular Sociedad Administradora de Fondos de Inversión, se encuentra el de telecomunicaciones y apoyo del departamento informático. Este servicio a su vez incluye entre otros, licencias SYBASE, hosting, mantenimiento SUN, Licencias WEBSENSE, licenciamiento appliance, antivirus. Como se observa, estas actividades podrían encontrarse ligadas a terceras persona ajenas a la relación negocial de cita. Por ende, surge la inquietud si Popular Valores está posibilitada para brindar esos servicios a Popular Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. b) Los servicios de mensajería a brindar se encuentran en una situación similar a lo indicado en el punto anterior. Este órgano contralor ignora si el servicio de mensajería del Popular Valores se efectúa con funcionarios de la entidad o con una empresa privada. En caso de ser esta última opción, se desconoce si tal relación faculta a Popular Valores para que extienda el servicio a otra sociedad como lo es Popular Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y C0mercio FOE-ED-0 340 -2 24 de noviembre, 2006 Al contestar refiérase al oficio No. 03280 26 de marzo, 2007 FOE-ED-0254 Licenciado Gerardo Porras Sanabria Gerente General a. i. POPULAR FONDOS DE INVERSIÓN S. A. Estimado señor: Asunto: Respuesta a oficio relacionado con solicitud de autorización para el uso de provisión para posibles ajustes al monto de dietas para el año 2007 de Popular Fondos de Inversión S. A. En atención a lo expuesto en el oficio No. SFI-GG-231-2007, recibido en esta Contraloría General el 20 del presente mes, mediante el cual se solicita la autorización para el uso de la provisión para posibles ajustes al monto de dietas para el año 2007; se le aclara que no se requiere de autorización previa de esta Oficina para la utilización de dicha provisión, que fue aprobada conforme lo señalado en el punto 2, inciso c), del oficio No. 16913 del 7 de diciembre de 2006, siendo responsabilidad de esa Administración que, en la fijación del monto a reconocer, se cumpla con la normativa vigente sobre el particular. Atentamente, Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA Gerente de Area KRC/MMC/LFC/hbh ci Archivo Central (2) Expediente G: 2006005568-5 Ni 5763 Tel. (506) 501-8000 Fax. (506) 501-8001 http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Correo Electrónico: contraloria.general@cgr.go.cr ] ...

1 6 DIVISIÓN DE ASESORÍA Y GESTIÓN JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio N° 01562 15 de febrero de 2007 DAGJ-0162-2007 Señor Melizandro Quirós Araya Gerente General POPULAR SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. Estimado señor: Asunto: Solicitud de criterio sobre la unidad competente para asumir las funciones de autorizaciones internas. Nos referimos a su oficio No. SFI-GG-867-2006 de fecha 1 de diciembre de 2006, presentado ante esta Contraloría General el día 12 de diciembre, por medio del cual indica que en vista de que en el presupuesto de 2007 se procedió a eliminar la plaza de asesor legal de Popular Fondos de Inversión, cargo que fungía como unidad interna de autorizaciones, les surge la duda de cuál órgano es el competente para asumir dichas labores. Así, señala que valorando las circunstancias de su estructura organizacional estimaron como lo más conveniente designar al responsable de la plaza de Oficial de Cumplimiento como la persona que debía fungir como unidad interna de autorizaciones. A su vez, plantea la posibilidad de que sea la Consultoría Jurídica del Banco Popular y de Desarrollo Comunal, bajo un modelo de servicios corporativos, quien funja como unidad interna de autorizaciones para los trámites administrativos-presupuestarios que deba realizar Popular Fondos de Inversión. De tal manera, que solicita a esta Contraloría General analizar la factibilidad de ambos mecanismos, y en caso de que se determine que los dos resultan procedentes, se le indique cuáles deberían ser los criterios a valorar para la elección de uno u otro. Se adjunta el oficio No. PCJ-2458-2006 que contiene la opinión jurídica suscrita por el Coordinador de la Consultoría Jurídica del Banco Popular y de Desarrollo Comunal, sobre el asunto de marras. · NUESTRO CRITERIO: Como asunto de primer orden, es menester manifestar que de conformidad con lo dispuesto en el artículo 29 de nuestra Ley Orgánica y en la Circular CO-529 publicada en La Gaceta 107 ...